증여세 면제 한도액, 세율 완벽 정리(최신)

증여세 면제 한도액, 세율 완벽 정리(최신)

자녀 증여세 면제 한도액에 대한 이해를 돕기 위해 증여세에 대한 개념과 세율, 면제한도 등을 알려드리겠습니다. 증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받은 경우에 부담하는 세금입니다. 증여자타인로부터 재산을 증여받은 자수증자가 납부합니다. 부동산, 주식, 현금 등의 재산은 모두 증여세 부과 대상이며, 부동산의 경우 2023년부터는 실거래가를 근거로 한 시가인정액이 기준이 됩니다. 증여세 세율은 과세표준에 따라 다르게 적용됩니다. 일반적으로 과세표준이 높을수록 더 높은 세율이 적용되며, 세율은 10부터 시작하여 50까지 다르게 조정됩니다.

증여세 면제 한도액

기본적으로 증여재산 전부에 대하여 증여세를 부과합니다. 다만, 친족, 부부 등의 가까운 관계에 대해서는 일부 금액을 과세대상 금전에서 제외해 주는데요, 이를 증여세 면제 한도액이라고 부릅니다. 증여자 및 수증자에 따른 증여세 면제 한도액 직계존속 부모, 조부모, 외조부모 등 직계비속 자녀, 손주, 외손주 등 기타친족 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척 사위, 며느리 등 참고로 증여세 면제 한도액은 증여자가 아닌 수증자 기준이므로, 동일 관계 내에서는 여러 명에게 받더라도 한도 내에서만 공제됩니다.

예를 들어 수증자가 직계비속인 경우 직계존속인 아버지에게 5000만원, 어머니에게 5000만원, 아버지의 아빠 5000만원씩 따로 받는다고 하더라도 전체 공제액은 5000만원으로 제한됩니다.

증여세 면제 한도액 배우자 증여 시 참고 사항

요즘에는 부동산 세금 절세를 위해 부부간 증여를 하는 경우도 많아졌습니다. 다만 이때 유의해야 하는 점이 하나 있습니다. 증여일로부터 5년 이내 증여 받은 재산을 양도하는 경우라면 취득가액 이월과세가 적용된다는 점입니다. 취득가액 이월과세를 따라 증여일로부터 5년 이내에 다시 재산을 양도하는 경우라면, 증여 받은 금액 대신 취득가액을 기준으로 양도세를 계산하게 됩니다. 예를 들어 부부 중 한 사람이 4억 원에 아파트를 매입하고, 거래 가격 6억 원에 배우자에게 증여한 경우를 가정해보겠습니다.

이 경우 취득가액은 6억 원이므로 2억 원의 양도 차익이 발생하게 됩니다. 따라서 2억 원에 대한 양도세를 납부해야 합니다.

증여 시 주의사항

증여세 면제한도는 증여 기간과 증여자와의 관계에 따라 달라집니다. 증여세 면제한도는 증여세 신고를 통해서만 적용가능합니다. 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 하며, 국세청홈택스나 은행을 통해 납부 가능합니다. 국내 거주자에게 증여하는 경우 해당 재산의 소재지국내, 해외와 독립적으로 증여받는 자가 증여세를 내야 합니다. 증여하는 사람이 국내에 거주하고, 해외에 있는 거주자에게 해외재산을 증여할 경우 증여세는 증여하는 사람이 내야 합니다.

증여세 면제 한도액 자녀 증여 시 참고 사항

자녀 증여 시에는 분할 증여를 잘 활용하면 좋습니다. 예를 들어 자녀가 태어난 직후부터 증여를 한다고 하면 자녀가 20대가 될 때까지 증여세 없이 증여 가능한 최대 금액은 9천만 원이 되는데요. 이는 앞서 말씀 드린 것처럼 직계존속의 경우 10년 단위로 미성년자는 2천만 원, 성인은 5천만 원까지 공제가 되기 때문입니다. 하지만 보편적인 대부분의 사람들은 한 번에 2천만 원, 5천만 원씩 목돈을 증여할 여력이 없는 경우가 많습니다.

그렇다면 이런 경우는 어떠한 식으로 하면 좋을까요? 이때 바로 분할 증여라는 제도를 활용할 수 있습니다. 예를 들어 자녀 출생 직후 매월 17만 원씩 10년을 입금하겠다고 약정했다고 칩니다. 그러면 17만 원 12개월 10년 2,040만 원을 10년 간 분할해서 입금하는 것이 가능합니다.

증여세란 무엇인가요?

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받은 경우에 부담하는 세금입니다. 증여자로부터 재산을 증여받은 자가 납부하게 되며, 부동산, 주식, 현금 등의 재산 모두 증여세 부과 대상입니다.

Q2. 자녀 증여세 면제 한도액은 어떠한 식으로 계산되나요?

자녀에게 증여하는 경우, 부모와 성인 자녀 간에는 5천만 원의 증여세 면제 한도액이 적용됩니다. 이 면제 한도액을 초과하는 부분에 대해서만 증여세가 계산되며, 10년 동안의 증여액을 합산하여 최대 면제 한도액을 확인할 수 있습니다.

Q3. 자녀 증여세 면제 한도액으로 얼마의 세금을 절약할 수 있을까요?자녀 증여세 면제 한도액을 초과하는 부분에 대해서만 증여세가 계산되므로, 증여세를 최소화하기 위해 증여세 면제 한도액 이내의 증여액을 유지할 수 있으면 세금을 절약할 수 있습니다.

자주 묻는 질문